Secretos a la carta
Mossack Fonseca es básicamente una fábrica de sociedades reales y de papel que obtiene sus ingresos de incorporar, estructurar y administrar portafolios empresariales. Sus fundadores sostienen que ellos operan como una agencia de automóviles, que una vez el coche es vendido, no es responsable de lo que haga su dueño.
Cómo funciona una fábrica de sociedades
1En plan confidencial
Un interesado quiere abrir cuentas bancarias sin que su identidad sea revelada. El objetivo es aliviar la carga de impuestos, reducir el riesgo de secuestro o extorsión o con frecuencia ocultar el dinero proveniente de fuentes ilícitas como la corrupción o el narcotráfico.
¿Quién es?
EL DUEÑO BENEFICIARIO
Así se conoce al poseedor de los fondos o las acciones
¿Quién es?
EL DUEÑO BENEFICIARIO
Puede ser un empresario
¿Quién es?
EL DUEÑO BENEFICIARIO
Puede ser un inversionista
¿Quién es?
EL DUEÑO BENEFICIARIO
Puede ser una familia
¿Quién es?
EL DUEÑO BENEFICIARIO
O puede ser un grupo empresarial
¿Cómo llega a Mossack Fonseca?
Directamente
MF
CLIENTE PRIVADO “End User Client”
Persigue incorporar compañías
para su uso directo
Indirectamente
MF
CLIENTE PROFESIONAL
“Professional Service Client”
Actúa como intermediario: despachos de abogados, bancos, contables, trust, consejeros financieros...
Directamente
Indirectamente
CLIENTE PRIVADO
“End User Client”
CLIENTE PROFESIONAL
“Professional Service Client”
Persigue incorporar compañías para su uso directo
Actúa como intermediario: despachos de abogados, bancos, contables, trust, consejeros financieros...
MF
Directamente
Indirectamente
CLIENTE PRIVADO
“End User Client”
CLIENTE PROFESIONAL
“Professional Service Client”
Persigue incorporar compañías para su uso directo
Actúa como intermediario: despachos de abogados, bancos, contables, trust, consejeros financieros...
MF
¿Cómo se estructura Mossack Fonseca?
La red de la firma Mossack Fonseca está formada por 48 oficinas en 33 países, 18 de ellas ubicadas en lugares considerados paraísos fiscales. No todas las sedes cumplen la misma función.
OFICINAS DE INCORPORACIÓN
Crean las compañías que después ofrecen a sus clientes.
MF
OFICINAS DE VENTA
Encargadas de la venta de las compañías.
MF
OFICINAS REPRESENTATIVAS
MF
Son propiedad de otras personas, asociadas a Mossack Fonseca.
MF
OFICINAS DE INCORPORACIÓN
(9 sedes)
Seis se ubican en islas. Siete de sus sedes están en paraísos fiscales.
MF
OFICINAS DE VENTA
(20 sedes)
La mayoría está en China. Seis están en paraísos fiscales.
MF
OFICINAS REPRESENTATIVAS
(19 sedes)
Ocho están en América Latina. Del total, cinco tienen domicilio en paraísos fiscales.
Menú de empresas y lugares
¿Qué servicios ofrece?
MF
Formación
de entidades corporativas
Sociedades anónimas, offshore, fundaciones privadas...
A
B
C
...
Diseño de entramados empresariales
Una compañía figura como accionista de otra y ésta a su vez de una tercera, que tiene acciones de una cuarta...
Creación de compañías en cualquier parte del mundo
Donde el beneficiario desee
MF
A
B
C
...
Formación
de entidades corporativas
Diseño de entramados empresariales
Creación de compañías en cualquier parte del mundo
Una compañía figura como accionista de otra y ésta a su vez de una tercera, que tiene acciones de una cuarta...
Sociedades anónimas, offshore, fundaciones privadas...
Donde el beneficiario desee
MF
A
B
C
...
Formación
de entidades corporativas
Diseño de entramados empresariales
Creación de compañías en cualquier parte del mundo
Una compañía figura como accionista de otra y ésta a su vez de una tercera, que tiene acciones de una cuarta...
Sociedades anónimas, offshore, fundaciones privadas...
Donde el beneficiario desee
A la carta
Como en las cartas de vinos, la firma tiene un menú de sociedades ya constituidas. La antigüedad de estas es garantía de tradición y estabilidad y, por tanto, no llamará la atención de las autoridades. sin que su identidad sea revelada. El objetivo es aliviar la carga de impuestos, reducir el riesgo de secuestro o extorsión o con frecuencia ocultar el dinero proveniente de fuentes ilícitas como la corrupción o el narcotráfico.
i
Mayor antigüedad = mayor coste
$
Año 1990
$$
Año 1984
$$$
Año 1975
i
Mayor antigüedad = mayor coste
$
$$
$$$
Año 1990
Año 1984
Año 1975
i
Mayor antigüedad = mayor coste
$
$$
$$$
Año 1990
Año 1984
Año 1975
Pasado perfecto
Existe la obligación de estudiar los antecedentes de los beneficiarios a través de mecanismos que incluyen la búsqueda de información mediante el uso de bases de datos y programas de computador y la verificación personal.
DUE DILIGENCE
DEBIDA DILIGENCIA
Cuando se trata de
un beneficiario corriente
ENHANCE DUE DILIGENCE (EDD)
Beneficiarios que ocupan o han ocupado cargos públicos o son familiares de funcionarios de cualquiera de las ramas del poder del estado o de sus fuerzas militares y de policía o han estado involucrados en escándalos
MF
Mossack Fonseca realiza estas diligencias a través de su propio departamento de cumplimiento de leyes de lavado de dinero.
ENHANCE DUE DILIGENCE (EDD)
DUE DILIGENCE
DEBIDA DILIGENCIA
Beneficiarios que ocupan o han ocupado cargos públicos o son familiares de funcionarios de cualquiera de las ramas del poder del estado o de sus fuerzas militares y de policía o han estado involucrados en escándalos
Beneficiario
corriente
Mossack Fonseca realiza estas diligencias a través de su propio departamento de cumplimiento de leyes de lavado de dinero.
MF
ENHANCE DUE DILIGENCE (EDD)
DUE DILIGENCE
DEBIDA DILIGENCIA
Beneficiarios que ocupan o han ocupado cargos públicos o son familiares de funcionarios de cualquiera de las ramas del poder del estado o de sus fuerzas militares y de policía o han estado involucrados en escándalos
Beneficiario
corriente
Mossack Fonseca realiza estas diligencias a través de su propio departamento de cumplimiento de leyes de lavado de dinero.
MF
Directores a la medida
Mossack Fonseca ofrece al beneficiario la posibilidad de inscribir a quien se le antoje como director de la sociedad.
¿Quién dirigirá la nueva estructura societaria?
Una persona
de su confianza
El propio
beneficiario
Trabajadores
de la firma
MF
En algunos casos, se ha visto como varias secretarias y empleados de rango medio de MF son utilizados como directores solamente para firmar las actas de constitución y sus cambios, sin saber quiénes son los dueños reales ni a qué se dedican las sociedades.
MF
Una persona
de su confianza
El propio
beneficiario
Trabajadores
de la firma
En algunos casos, se ha visto como varias secretarias y empleados de rango medio de MF son utilizados como directores solamente para firmar las actas de constitución y sus cambios, sin saber quiénes son los dueños reales ni a qué se dedican las sociedades.
MF
Una persona
de su confianza
El propio
beneficiario
Trabajadores
de la firma
En algunos casos, se ha visto como varias secretarias y empleados de rango medio de MF son utilizados como directores solamente para firmar las actas de constitución y sus cambios, sin saber quiénes son los dueños reales ni a qué se dedican las sociedades.
Apertura de la cuenta
El beneficiario abre las cuentas a nombre de las sociedades creadas por Mossack Fonseca según el gusto del cliente:
¿Quién es el titular de las cuentas?
Puede tratarse de una sociedad anónima sencilla...
... o una estructura empresarial compleja
MF
MF
MF
El banco está obligado a hacer una nueva revisión de los antecedentes de la compañía, pero en la mayoría de los casos, por tratarse de sociedades anónimas, lo más seguro es que si tratan de contactar a los directivos, le responderá la secretaria, el jefe de personal o un asistente de mantenimiento de MF.
FUENTE: Investigación de ICIJ sobre Mossack Fonseca | UNIVISION